Joyeros y agentes inmobiliarios bajo el ámbito de la PMLA

La Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales de 2002 ("PMLA", por sus siglas en inglés) fue creada e implementada para prevenir el blanqueo de capitales, es decir, la legalización de ingresos generados a partir de fuentes ilícitas. Si se demuestra que cualquier propiedad (en efectivo o de otro tipo) proviene de fuentes ilegales, esta estará sujeta a confiscación, además de otras acciones legales.

La Ley PMLA especifica las entidades informantes que deben mantener diversos registros y proporcionar información a las autoridades designadas conforme al Capítulo IV (Secciones 12 a 15 de la PMLA).

“Entidad informante” significa una compañía bancaria, institución financiera, intermediario o una persona que ejerce una actividad o profesión designada (Sección 2(wa) de la PMLA).

“Persona que ejerce una actividad o profesión designada” incluye a los comerciantes de metales preciosos, piedras preciosas y otros bienes de alto valor, según lo notificado por el Gobierno Central (Sección 2(sa) de la PMLA). Sin embargo, el Gobierno Central no notificó a ningún joyero bajo la Sección 2(sa) de la PMLA. Por lo tanto, las disposiciones de la ley PMLA relativas al mantenimiento de registros no eran aplicables a los joyeros.

1. Joyeros y agentes inmobiliarios notificados bajo la PMLA

En ejercicio de las facultades conferidas por la Sección 2(sa) de la PMLA, se notifica a las siguientes personas:

1. Mediante Notificación N.º G.S.R. 799(E) - Fecha: 28-12-2020, el Ministerio de Finanzas notificó a los comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas como personas que ejercen actividades o profesiones designadas, siempre que realicen transacciones en efectivo con un cliente iguales o superiores a 10 lakh de INR, ya sea en una sola operación o en varias operaciones que parezcan estar vinculadas.

2. Mediante Notificación N.º G.S.R. 798(E) - Fecha: 28-12-2020, el Ministerio de Finanzas notificó a los “Agentes Inmobiliarios”*, definidos como personas dedicadas a prestar servicios relacionados con la venta o compra de bienes inmuebles y con una facturación anual de 20 lakh de INR, como personas que ejercen actividades o profesiones designadas.

*Los agentes inmobiliarios son los mismos definidos en la cláusula (zm) de la Sección 2 de la Ley de Bienes Raíces (Regulación y Desarrollo) de 2016, la cual establece: ““agente inmobiliario” significa cualquier persona que negocie o actúe en nombre de otra en una transacción de transferencia de su parcela, apartamento o edificio, según sea el caso, en un proyecto inmobiliario, mediante venta, con otra persona, o la transferencia de la parcela, apartamento o edificio, según sea el caso, de cualquier otra persona a él, y reciba remuneración, honorarios o cualquier otro cargo por sus servicios, ya sea como comisión o de otro modo, e incluye a una persona que presenta, a través de cualquier medio, a posibles compradores y vendedores entre sí para la negociación de la venta o compra de una parcela, apartamento o edificio, según sea el caso, e incluye a agentes de la propiedad, corredores e intermediarios, independientemente del nombre con el que se les llame”.

Por lo tanto, a partir del 28 de diciembre de 2020, todo joyero que realice transacciones en efectivo de 1.000.000 de INR o más (mediante una sola operación o varias operaciones vinculadas) y los agentes inmobiliarios con una facturación anual de 20 lakh de INR o más, están cubiertos por la PMLA y, por consiguiente, deben mantener diversos registros y están obligados a presentar diversa información. Según la definición, cualquier persona involucrada en la venta está cubierta por la PMLA; por lo tanto, no todas las personas dedicadas a la construcción y venta de bienes inmuebles están cubiertas.

Antes de esta inclusión, solo existía una responsabilidad financiera del 82,50% sobre el dinero no contabilizado, pero tras la inclusión de la industria joyera y los agentes inmobiliarios bajo la PMLA, han aumentado las obligaciones legales y de cumplimiento para los joyeros que realizan transacciones en efectivo con un cliente por valor de 10 lakh de INR o más, así como para los agentes inmobiliarios.

2. Consecuencias de estar bajo el ámbito de la PMLA

Las siguientes son las consecuencias de estar bajo el ámbito de la PMLA:

1. De acuerdo con la Sección 12 de la PMLA, los joyeros y agentes inmobiliarios ahora deben mantener diversa información relacionada con sus transacciones de manera que permita reconstruir cada una de ellas. Los registros que deben mantenerse son los siguientes: -
   • Es obligatorio mantener el registro de todas las transacciones, su naturaleza y valor, ya sea que se trate de una transacción única o de una serie de transacciones relacionadas entre sí que tengan lugar dentro de un mes.
   • Proporcionar información sobre dichas transacciones al Director dentro del plazo prescrito, ya sean intentadas o ejecutadas, indicando la naturaleza y el valor de la transacción.
   • Además, será necesario mantener un registro de los documentos que acrediten la identidad de sus clientes y beneficiarios finales, así como los archivos de cuentas y la correspondencia comercial relacionada con sus clientes.

Estos registros, conforme a la sección 12 de la PMLA, deben conservarse durante un período de 10 años a partir de la fecha de la transacción.

2. Si los joyeros o agentes inmobiliarios no cumplen con las disposiciones de la PMLA, el director podrá:
   • emitir una advertencia por escrito; o
   • ordenar a dicha persona, a su director designado en la Junta o a cualquiera de sus empleados que cumplan con instrucciones específicas; o
   • ordenar a dicha persona, a su director designado en la Junta o a cualquiera de sus empleados que envíen informes en los intervalos prescritos sobre las medidas que están tomando; o
   • imponer una sanción monetaria a dicha entidad informante, a su director designado en la Junta o a cualquiera de sus empleados, que no será inferior a 10.000 INR pero que podrá ascender hasta 100.000 INR por cada incumplimiento.

3. Si las personas bajo el ámbito de la PMLA no presentan los documentos, serán condenadas a penas de prisión de 3 a 7 años, además de la confiscación de sus bienes. Actualmente, el 82,5 por ciento del valor del oro y el dinero incautados se paga al gobierno. Al aplicarse la PMLA, también deberán enfrentar una investigación.

4. Tras la inclusión de los joyeros en la PMLA, la Dirección de Ejecución (“ED”) ha solicitado a los joyeros que sigan las reglas del juego y les ha enviado una lista de lo que deben y no deben hacer en sus ventas, tales como:
   • En caso de compras de “oro, plata, diamantes u otras joyas costosas por valor de 10 lakh de rupias o más”, el vendedor debe conservar los documentos con los detalles de la transacción y comunicarlos a la ED.
   • Se debe registrar el nombre y otros detalles de las personas que compren adornos con dinero en efectivo.
   • Si se incauta oro o dinero en efectivo sin los documentos adecuados, el gobierno procederá a su confiscación.
   • Los joyeros y sus empleados, si no proporcionan los documentos, serán responsables de penas de prisión de 3 a 7 años.
   • Conocer a su Cliente (KYC) es obligatorio para la venta de adornos de oro superiores a 2 lakh de rupias (en efectivo). Sin embargo, en caso de que se compren adornos de oro por valor de 2 lakh de rupias mediante múltiples transacciones en efectivo, el joyero no estará obligado a mantener los datos del cliente.

El Gobierno de la India ha aclarado en la notificación que todas las transacciones que no cuenten con un registro adecuado por parte del comerciante de joyas, gemas o cualquier otra piedra preciosa serán investigadas. Si se descubre que el comerciante está involucrado en actividades de blanqueo de capitales, deberá enfrentar graves consecuencias, así como una enorme pérdida financiera y una posible pena de prisión de 3 años, que puede aumentar hasta los 7 años.