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Tras la asignación del Número de Identificación de Director ("DIN", por sus siglas en inglés), es posible que los datos del director presentados ante el Ministerio de Asuntos Corporativos ("MCA") cambien. Aunque existen disposiciones para notificar dichos cambios, las personas suelen incumplir con este requisito.
Por lo tanto, con el fin de actualizar periódicamente los datos de los directores en la base de datos del registro, el MCA ha introducido el concepto de presentación anual de documentos KYC (Conozca a su Cliente). Para ello, los directores deben presentar el formulario DIR 3 KYC cada año.
La Regla 12A, junto con la Regla 11(2) y (3) del Reglamento de Sociedades (Nombramiento y Cualificación de Directores) de 2014, regula las disposiciones relacionadas con la presentación del formulario DIR-3 KYC.
Este artículo contiene detalles sobre el formulario electrónico DIR-3 KYC en formato de preguntas frecuentes, de la siguiente manera:
El formulario electrónico DIR-3 KYC es un documento anual que los directores deben presentar para actualizar su información ante el MCA.
Disposiciones transitorias (año fiscal 2017-18): Toda persona física que posea un DIN al 31 de marzo de 2018 y cuyo estado sea "Aprobado" debe presentar el DIR 3 KYC. Periodo posterior (año fiscal 2018-19): Toda persona física a la que se le haya asignado un DIN y que lo posea al 31 de marzo, con estado "Aprobado", debe presentar este formulario.
Para el año fiscal 2017-18, la fecha límite era el 15 de septiembre de 2018. Sin embargo, el 21 de septiembre, el MCA extendió dicho plazo por 15 días adicionales, es decir, hasta el 5 de octubre de 2018, mediante notificación oficial. A partir del año fiscal 2018-19: Este formulario debe presentarse antes o el 30 de abril del año fiscal inmediatamente siguiente; es decir, los directores que posean un DIN al 31 de marzo de 2019 deben presentar este formulario antes del 30 de abril de 2019.
Año fiscal 2017-18: Se aplicó una tasa de 500 rupias por la presentación del DIR-3 KYC entre el 21 de septiembre de 2018 y el 5 de octubre de 2018 (ambos días inclusive). A partir del año fiscal 2018-19: No se debe pagar ninguna tasa por la presentación de este formulario.
La falta de presentación del formulario electrónico DIR-3 KYC conlleva la desactivación del DIN. Tras la fecha límite, el estado del DIN aparecerá como "Desactivado" en el portal del MCA. En consecuencia, dicho director no podrá firmar ningún formulario en nombre de la empresa en la que ejerce como director, ni podrá formar una nueva empresa mientras persista el incumplimiento.
Sí, en caso de presentar el DIR-3 KYC fuera de plazo, se debe pagar una tasa adicional de 5000 rupias.
La información que debe incluirse en el DIR-3 KYC es: a) DIN, b) Nombre del director (debe ingresarse según la base de datos del PAN, ya que el MCA verificará estos detalles), c) Nombre del padre (debe coincidir con el mencionado en el PAN), d) Nacionalidad (las personas extranjeras seleccionarán la nacionalidad que figura en su pasaporte), e) Fecha de nacimiento, f) PAN del impuesto sobre la renta (se verificará haciendo clic en el botón "Verificar PAN del impuesto sobre la renta"), g) Número de Aadhar (no obligatorio), h) Número de tarjeta de identidad de votante (no obligatorio), i) Número de pasaporte* (no obligatorio), j) Número de teléfono móvil personal# (se verificará mediante una contraseña de un solo uso o "OTP"), k) Dirección de correo electrónico personal# (se verificará mediante una contraseña de un solo uso o "OTP"), l) Dirección residencial permanente, m) Dirección residencial actual (debe ingresarse si es diferente a la permanente). Es obligatorio proporcionar el número de Aadhar, el número de tarjeta de votante o el número de pasaporte. Se requiere un número de móvil y una dirección de correo electrónico diferentes para cada DIN.
Se deben adjuntar los siguientes documentos al formulario electrónico DIR-3 KYC:
a) Proof of permanent address. Either of following documents may serve this purpose, if they are in name of applicant: Passport Voter ID Card Ration Card Driving Licence Electricity Bill Telephone Bill Aadhar Card
b) PAN Card c) Aadhar Card/Passport/Voter ID Card
Attachments to the form are to be certified by a practicing chartered accountant/company secretary/cost accountant.
Yes, e-Form DIR-3 KYC is required to be digitally signed by a practicing Chartered Accountant/Cost Accountant/Company Secretary.
Every DIN holder is required to file DIR-3 KYC where status of DIN is "Approved" as on 31st March. Disqualification is not a criteria to decide filing. Accordingly, a disqualified director is also required to file DIR-3 KYC.
Option of multiple filing or revision is not available for DIR-3 KYC.
Companies Act, 2013 does not allow holding of multiple DINs. Accordingly, any director holding multiple DINs will be first required to hold oldest DIN and surrender all latest DINs through filing of DIR-5. Subsequently, DIR-3 KYC can be filed for retained DIN.
a. Download the form DIR-3 KYC from MCA Portalb. Enter DIN of Director and press “Pre-fill” button to enter basic informationc. Enter above discussed informationd. Attached discussed documentse. Get e-form certified from practicing professionalf. Upload form on MCA portal. Post uploading, system will generate a SRN which can be used for future correspondence.e. Email for approval of Form will be received on registered mail id.
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