Cómo verificar electrónicamente su declaración de impuestos sobre la renta | Verificación electrónica de ITR

Para efectos de la presentación de la declaración de impuestos sobre la renta, no basta con subir el archivo de la declaración. Anteriormente, era requisito indispensable enviar una copia firmada del acuse de recibo (ITR-V) para verificar la declaración de impuestos o completar el proceso de presentación. La declaración no se considera presentada hasta que sea verificada y la copia firmada del ITR-V sea recibida en la Célula de Procesamiento Central (CPC) en Bangalore.

Con la digitalización del proceso de impuestos sobre la renta, el requisito de enviar el ITR a la CPC en Bangalore ha sido sustituido por la verificación electrónica de la declaración. El portal de impuestos sobre la renta ofrece diversas opciones para verificar el ITR de forma electrónica.

Si alguna vez se ha preguntado cómo verificar su declaración de impuestos sobre la renta, en este artículo encontrará todos los medios disponibles para hacerlo.

1. Métodos para verificar electrónicamente su declaración de impuestos sobre la renta

Tras subir correctamente su declaración de impuestos, el siguiente paso es verificar el ITR. El Departamento de Impuestos sobre la Renta comienza a procesar su declaración bajo la sección 143(1) de la Ley del Impuesto sobre la Renta una vez que ha sido verificada con éxito.

Por lo tanto, hasta que no se realice la verificación electrónica, la declaración no se considera presentada y, en consecuencia, no se emitirán reembolsos al contribuyente, si los hubiera.

Si ya ha presentado su ITR, siga estos sencillos pasos para realizar la verificación electrónica mediante los siguientes métodos:

2. Proceso de verificación electrónica:

1. Inicie sesión en el portal de presentación electrónica de impuestos sobre la renta https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home con su PAN y contraseña.
2. Haga clic en “My Account” (Mi cuenta) y, en el menú desplegable, seleccione “e-Verify Return” (Verificar declaración).
3. Se mostrarán todas las declaraciones presentadas pendientes de verificación; haga clic en el enlace “e-Verify” junto a la declaración que desea verificar.

4. Al hacer clic, el sistema le pedirá generar un Código de Verificación Electrónica (EVC) a través de las siguientes opciones para completar el proceso:
   1. Generar mediante número Aadhaar
   2. Generar EVC mediante banca en línea,
   3. Generar EVC mediante cuenta bancaria
   4. Verificar ITR mediante cuenta Demat
   5. Generar EVC mediante cajero automático bancario

5. Tras seleccionar la opción deseada, el sistema generará el EVC.
6. Ingrese el EVC y haga clic en “Submit” (Enviar).
7. Una vez enviado, el ITR aparecerá como presentado.

A continuación, analizaremos en detalle cada uno de los métodos de verificación electrónica:

2.1 Verificar ITR mediante Aadhaar

Para verificar su ITR utilizando la contraseña de un solo uso (OTP) basada en Aadhaar, su número de móvil debe estar vinculado a su Aadhaar y registrado en la base de datos de la Autoridad de Identificación Única de la India (UIDAI), y su PAN debe estar vinculado a su Aadhaar.

Vaya a 'My Account', haga clic en 'e-verify return' y seleccione la opción 'I would like to generate Aadhaar OTP to e-verify my return' (Deseo generar una OTP de Aadhaar para verificar mi declaración). Se enviará un SMS con la OTP de 6 dígitos a su número de móvil registrado.

Ingrese la OTP recibida en la casilla correspondiente y haga clic en enviar. Tras un envío exitoso, su ITR quedará verificado. Tenga en cuenta que la OTP basada en Aadhaar solo es válida durante 30 minutos.

2.2 Verificar ITR mediante banca en línea

Puede verificar su ITR si dispone del servicio de banca en línea de su banco. Recuerde que solo algunos bancos permiten la verificación electrónica del ITR. Además, antes de iniciar sesión en su cuenta bancaria, asegúrese de no haber iniciado sesión previamente en el sitio web de presentación electrónica. Su PAN también debe estar registrado en el banco.

Para verificar su ITR mediante banca en línea, inicie sesión en su cuenta a través del sitio web de su banco. Seleccione la opción de verificación electrónica, que generalmente se encuentra bajo la pestaña 'Tax' (Impuestos). Será redirigido al sitio web de presentación electrónica del departamento de impuestos sobre la renta.

Haga clic en la pestaña 'My Account' y seleccione la opción 'Generate EVC'. Se enviará un código alfanumérico de 10 dígitos a su correo electrónico y número de móvil. Este código es válido por 72 horas. Ahora, vaya a la opción 'e-verify' bajo la pestaña 'My Account' para verificar su declaración. Seleccione la opción 'I have EVC already' (Ya tengo un EVC).

Enter the OTP that you have received on your mobile number registered with the bank. Click on 'Submit' and your ITR will be verified.

2.3 Verify ITR via Bank Account 

The income tax department allows you to e-verify your return using your bank account. This facility is available for selected banks. You can check if your bank offers you this facility.

To verify your ITR using your bank account, you must pre-validate it. Go to the profile settings in your e-filing account to pre-validate your bank account. Enter the required details such as your bank's name, account number, IFSC code, and mobile number. You are required to enter your mobile number that is there is in the bank's records.

The pre-validation will be successful only if your PAN and name matches with the bank account records. Once pre-validation of bank account is done, select 'Generate EVC' option under the 'My Account' tab. A code will be sent to you on your mobile number. Select 'e-verify' in 'My Account' tab and enter the code.

2.4 Verify Income tax-returns through demat account

If you are a demat account holder, you can use your demat account to verify your ITR. This method is similar to the bank account based ITR validation. You must pre-validate your demat account to verify your tax return. Go to profile settings and enter the required details such as mobile number, email ID, and your depository name, i.e., NSDL or CDSL. You must enter a mobile number and email ID which is linked to the demat account.

The pre-validation process is automatic and usually takes about 1-2 hours and if there is any error then it is communicated to you via email. You can use your demat account to generate EVC only after your details are validated by your depository. Go to 'Generate EVC' option and select 'Generate EVC through Demat Account number.' Enter the EVC received by you on your registered mobile number to successfully verify your ITR.

2.5 Verify Income tax return through your bank ATM

The income tax department offers the facility to generate code through selected bank ATMs. 

To generate EVC, visit your bank's ATM and swipe your ATM card. Click on the 'Pin for Income Tax filing'. An EVC will be sent to your registered mobile number. This EVC is valid for 72 hours. Log-in to your e-filing account on the income tax website.

Go to the 'e-verify returns' option. Select the ITR to verify it and select the option 'Already generated EVC through bank ATM.' Enter the EVC and your tax return will be verified.

Note: - You must remember that if you have verified your ITR using any of the electronic methods mentioned above, you are not required to send ITR-V to the income tax department.

2.6 Sending signed ITR-V/Acknowledgement receipt 

If an assessee is not well versed with the technology then earlier option of sending hard copy of ITR-V to CPC Bangalore is still available. 

If you have chosen to verify your income tax return by sending ITR-V copy to CPC Bengaluru, then it is important that your tax return is verified in 120 days of filing it, as per income tax laws.

Once your ITR-V is received by the income tax department, they will send you an email or SMS confirming the same and will start processing your ITR. Intimation of processing of your ITR will be sent later.

3. Dos and Don’ts while sending hard copy of ITR-V to CPC, Bangalore

Dos

1. The ITR-V must be sent via either ordinary post or speed post only.
2. Ensure that print-out of ITR-V is printed in black ink and is clear.
3. ITR-V to be sent to the CPC, Bengaluru must be signed in original and preferably in blue ink.
4. Bar code and numbers below it should be clearly visible.
5. There is no limit on the number of the ITR-Vs that can be sent in one envelope.
6. The print of ITR V should be on A4 size paper only.
7. Sign on ITR- V should match with your sign on PAN Card.

Lo que no debe hacer

1. No se aceptará el ITR-V enviado por mensajería.
2. El ITR-V es un documento de una sola página. No debe escribir nada en el reverso.
3. Al enviar el ITR-V, evite doblarlo para asegurarse de que el código de barras no se dañe durante el proceso.
4. Si envía varios ITR-V, ya sean originales o rectificados, asegúrese de imprimir cada uno en una página separada.
5. No es necesario que envíe otros documentos junto con el ITR-V.

Tras la verificación exitosa de la ITR mediante cualquiera de las opciones mencionadas anteriormente, el sistema generará el siguiente mensaje:

4. Consecuencias de no verificar la ITR

Una ITR presentada pero no verificada es considerada una declaración no válida por el departamento de impuestos sobre la renta. Una declaración no válida significa que no ha presentado la ITR para un año fiscal determinado. En ese caso, deberá presentar la ITR nuevamente como una declaración extemporánea, ya que la original se considera inválida.

Si la ITR presentada no es verificada por el contribuyente dentro del plazo establecido, no se considerará válida; es decir, significará que no ha presentado su ITR. Esto implica que, al presentar su declaración fuera de plazo, es posible que deba pagar una multa conforme a la ley.

5. Extensión del plazo para la verificación electrónica de ITR pendientes de los años fiscales 2015-16 a 2019-20

La Junta Central de Impuestos Directos (“CBDT” o “Departamento”) emitió una circular, la n.º 3/2020, el 13 ^de julio de 2020 para todos los contribuyentes en relación con la verificación de las ITR pendientes. La CBDT anunció una flexibilización única para que los contribuyentes verifiquen las declaraciones de impuestos sobre la renta pendientes desde el año fiscal 2015-16 en adelante. Esta medida se aplica a las ITR que están pendientes de procesamiento y acciones adicionales debido a que el contribuyente no las verificó.

Para este fin, la CBDT ha abierto un plazo único hasta el 30 ^de septiembre de 2020 para completar la verificación de todas las declaraciones de impuestos sobre la renta pendientes desde el año fiscal 2015-16 en adelante. Para ello, el contribuyente puede elegir cualquiera de los métodos mencionados anteriormente. En caso de que el contribuyente opte por enviar la copia física del formulario ITR-V firmado al CPC de Bangalore, esta deberá llegar al CPC de Bengaluru antes del 30 ^de septiembre de 2020.

Lea el artículo completo sobre el esquema de flexibilización en: Verificación de ITR pendientes años fiscales 2015-16 a 2019-20