GSTR-1/2A/2B/4A/6Aへの電子インボイス詳細の自動反映

1。電子インボイスの作成は誰に義務付けられていますか？

• 広域通知第13/2020号—2020年3月21日付けの中央税は随時改正されます。2017-18年度以降の前会計年度中に総売上高が500クローレを超えるすべての登録者は、2020年10月1日までに電子請求書を作成する必要があります。
• さらに、2017-18年度以降の前会計年度における総売上高が100クローレを超えるすべての登録者は、2021年1月1日までに電子請求書を作成する必要があります。

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2。電子インボイスの生成方法は？

そのような人はすべて請求書を作成し、その請求書の請求書登録ポータル（IRP）から請求書参照番号（IRN）を取得する必要があります。このIRNは 「電子請求書」。  

詳細な説明電子請求書で生成する方法。

3。電子請求書の作成が免除される資格がありますか？

ただし、CBIC通知第13/2020-中央税で通知されているように、売上高が限度を超えているかどうかにかかわらず、電子請求書は次のカテゴリの登録者には適用されないものとします。

• 保険会社、銀行会社、またはNBFCを含む金融機関。

• 貨物輸送機関 (GTA)。
• 旅客輸送サービスを提供する登録者。
• マルチプレックスサービスの映画映画展への入場料としてサービスを提供する登録者。
• 経済特区単位（CBIC通知第61/2020号 — 中央税により除外）

4。GSTR-1 での電子請求書の自動入力

• このような電子請求書の詳細は、サプライヤーのGSTR-1の各テーブルに自動入力され、Excelシートでダウンロードできます。
• 2020年10月1日以降、技術的な不具合により電子請求書の作成が義務付けられた納税者の場合、 自動集団 2020 年 10 月と 2020 年 11 月の GSTR-1 への電子請求書データの処理が遅れました。
• そのため、GSTINは、データの自動入力を待たずに、2020年10月と2020年11月分のGSTR-1を期日までに提出することを推奨しました。
• 2020年10月と2020年11月の電子請求書の詳細は、12月の第1週からGSTR-1に自動入力され始め、2020年12月13日までに利用可能になりました。
• 2020年12月については、電子請求書の自動入力は12月3日から開始されていました^赤 2020。

5。GSTR-1 での電子請求書の自動入力手順

1. のデータ GSTR-1 T+3日（取引日+ 3日）でご利用いただけるようになりました。たとえば、15日にアップロードされた電子請求書のデータなど^第四に 2020 年 12 月になると、18 日に GSTR-1 でも同じことが表示されるようになります。^第四に 2020 年 12 月。
2. GSTR-1への電子請求書データの自動入力は、IRPに報告された文書の日付に基づいています。
   たとえば、日付が 30 の文書^第四に 2020年12月は2021年1月3日にIRPに報告されます。2020 年 12 月の GSTR-1 が未提出その場合、その文書の詳細は2020年12月に関するGSTR-1の表でご覧いただけます。
   
   ただし、12月のGSTR-1がすでに提出済みその日までに、そのような文書の詳細は、GSTR-1ダッシュボードからダウンロード可能な統合Excelファイルで利用可能になります（エラーの説明は「すでに提出されています」というエラー説明が付いています）。これにより、納税者は必要な措置を講じることができます。

6。GSTR-2A /2B/4A/6A への電子請求書の自動入力

電子請求書が生成された請求書、そのような電子請求書の詳細は、次の形式でも自動入力され始めました。

1. GSTR-2A 受取人の（対内供給の詳細が自動入力されます）。 
2. GSTR-2B（受取人のITCステートメントの自動起草。
3. 受取人のGSTR-4A（コンポジションディーラーによる対内供給詳細の自動入力）。
4. GSTR-6A（入力サービスディストリビューターによる対内供給の詳細の自動入力）。

7。請求書は GSTR-1 に自動入力されません

ただし、よく見られる問題がある以下の電子請求書は、GSTR-1の表に自動入力されません。ただし、このような請求書は統合された Excel ファイルにあり、GSTR-1 ダッシュボードからダウンロードできます。

• サプライヤーは、入力サービス販売業者（「ISD」）/非居住者課税対象者（NRTP）/源泉徴収税（「TCS」）/源泉控除税金（「TDS」）のタイプであることが判明しました。
• サプライヤーがその課税期間の構成納税者であることが判明しました。
• 書類の日付は、サプライヤー/受領者の登録発効日より前です。
• 書類の日付は、サプライヤー/受領者の登録キャンセルの発効日より後の日付です。
• 「IGST」が発生したと報告された請求書 州内供給」しかし、逆充電なし。

8。電子インボイスの作成時に注意すべき問題

場合によっては、構造上の問題により電子請求書の詳細がシステムによって処理されないため、このような請求書がGSTR-1に自動入力されないことがあります。そのため、納税者は以下のエラーに注意し、電子請求書を作成する際には同じエラーを避けることをお勧めします。

1. 商品のシリアル番号は「0」として報告されません
2. 供給場所（POS）には空白スペースがあり、POSは「8」、登録者は「8」または「08」のいずれかを入力する必要があります

さらに、GSTINは、電子請求書からGSTR-1への詳細の自動入力は納税者のためだけの機能であることを明確にしました。特にGSTR-1の観点から、各分野の金額やその他のすべてのデータの妥当性と正確性を検証し、関連する法的規定に照らして提出するのは納税者の責任です。

納税者は、GSTR-1テーブルとExcelに自動入力された書類を以下の点で確認するようアドバイスしています。

• IRPに報告されたすべての文書はExcelで表示されます。
• 各電子請求書/IRN のステータスが正しい
• ドキュメントのすべての詳細が正しく入力されています