GSTR-1への電子インボイスの自動反映

前会計年度中に総売上高が100クローレを超えるすべての納税者には、電子請求書の作成が義務付けられています。

2020年1月から10日にかけて、通知を受けた一部の納税者は、請求書登録ポータル（IRP）から請求書参照番号（IRN）を取得した後、請求書の発行を開始しました（一般に「電子請求書」と呼ばれます）。2021 年 1 月 1 日から、前会計年度の総売上高が 1,000 Cr を超えた納税者も IRP ポータルから請求書 IRN を生成し始めました。

1。電子請求書の自動入力方法

CBICが発行した勧告によると、電子請求書の詳細は次の方法でGSTR-1に自動入力されるものとします。

1. 電子請求書が生成されると、そのような請求書の詳細がサプライヤーのGSTR-1の各テーブルに自動入力され始めます。
2. GSTR-1の「電子請求書から詳細をダウンロード（Excel）」タブをクリックすると、自動入力された詳細をExcelファイルにダウンロードできます。
3. 対応する期間のGSTR-1がすでに提出されている場合は、電子請求書の詳細をExcelでダウンロードできます。
4. このExcelファイルに自動入力される詳細は、電子請求書ポータルの請求書登録ポータル（IRP）で報告されているとおりであることに注意してください。そのため、自動入力された文書 (GSTR-1 テーブル内) に後で変更を加えても、この Excel ファイルには反映されません。
5. 請求書の詳細は文書の日付に基づいて自動入力されます。つまり、文書の日付が2021年1月31日で、IRNが2021年2月2日に作成された場合、そのような請求書は2021年1月のGSTR-1に表示されます。
6. GSTR-1の次のタブには、次の詳細が自動的に入力されます。

‍

‍

7. 請求書に複数の項目が含まれている場合、GSTR-1にデータを自動入力するために、情報はレートレベルで集計されます。

たとえば、請求書に100インドルピーの項目A（物品税率-12％）、150インドルピーの項目B（物品税率-12％）、200インドルピーの項目C（物品税率-5％）が含まれている場合、GSTR-1では、GST税率5％の売上高は300インドルピー、税率12％を下回る売上高は100インドルピーと表示されます。

8. 以下の追加情報もGSTR-1に表示されるものとします。
   • ソース (電子請求書)
   • 請求書参照番号 (IRN)
   • 請求書参照番号日付 (IRN 日付)
9. IRNがキャンセルされた場合、文書はGSTR-1から削除されるものとします。
10. GSTR-1に自動入力される電子請求書の詳細は、納税者が編集/削除できます。ただし、このような場合、GSTR-1の各テーブルの「ソース」、「IRN」、「IRN 日付」フィールドは空白にリセットされます。このような編集済み文書は、納税者が自動入力したものではなく、個別にアップロードされたものとして扱われます。
11. GSTR-1を提出する前に、納税者は指定された表に自動入力された電子請求書の詳細を確認する必要があります。
    • GSTポータルでオンラインで閲覧するか、
    • GST ポータルから JSON をダウンロードするか、
    • GSP 経由で API を使用することにより
12. 納税者は、電子請求書から自動入力された詳細が実際に発行された請求書と一致しない文書のみを変更/更新する必要があります。
13. GSTR-1に自動投入されないサプライ品は、サプライヤーが手動で追加する必要があります。
14. 「電子請求書のダウンロード履歴」タブでは、最近ダウンロードされた5つのファイルのリストを表示できます。
15. GSTR-1ダッシュボードページからダウンロードしたExcelファイルには、キャンセルされた請求書を含め、請求書登録ポータル（IRP）から受信したすべての電子請求書の詳細が記載されています。
16. このような電子請求書に関する以下の追加情報もご覧いただけます。
    • 請求書参照番号 (IRN) — 64 文字列ハッシュ
    • 請求書参照番号の日付 (IRN 日付)
    • 電子インボイスのステータス — 有効/キャンセル
    • 自動入力/削除日（IRNがキャンセルされた場合）は、電子請求書の詳細がGSTR-1に自動入力された日付、またはIRNがキャンセルされた日付になります。以後、自動入力された文書 (GSTR-1 テーブル内) に変更を加えても、この Excel ファイルには反映されません。
    • GSTR-1 自動入力/削除ステータス (次のいずれか):
      • 自動入力、
      • 削除済み、
      • 自動入力が失敗しました。
      • 削除できませんでした
    • 自動入力/削除のエラー — エラーの説明 (存在する場合)

2。請求書が GSTR-1 に反映された日付

GSTR-1のデータはT+3ベースで表示されます。つまり、トランザクション日付に3日を加えたものです。したがって、2021 年 1 月 1 日にデータが更新された場合、そのデータは 2021 年 1 月 4 日から GSTR-1 に反映されます。

3。2020 年 12 月の GSTR-1 の自動生成でエラーが発生しました

納税者から寄せられた苦情によると、GSTNは、2020年12月の電子請求書データをGSTR-1に取り込んだときに、一部の請求書の詳細がGSTR-1に入力されなかったことを確認しました。GSTNは、このような不注意によるギャップの是正に優先的に取り組んでおり、これらの請求書の詳細はまもなくGSTR-1に通知される予定です。

ただし、GSTNは納税者に対し、同じことを待つべきではなく、記録に基づく実際のデータに基づいて、2020年12月（期日前）にGSTR-1の準備と提出を進めるべきであるとアドバイスしています。

前述のとおり、納税者が変更/削除できるのは、電子請求書から自動入力された詳細が実際に発行された書類と異なる場合のみです。

さらに、GSTR-1に自動入力された電子請求書の詳細は、納税者が編集/削除できます。 ただし、このような場合、GSTR-1のそれぞれのテーブルの「ソース」、「IRN」、「IRN 日付」フィールドは空白にリセットされるため、対応するテーブルには反映されません GSTR-2A/2B/4A/6.このような編集済み文書は、納税者が自動的に入力したものではなく、個別にアップロードされたものとして扱われます。

納税者は、電子請求書から自動入力される詳細情報の他に、GSTR-1に記載されていない請求書をGSTR-1の各表に追加できます。

GSTR-1ダッシュボードでは、電子請求書から自動入力されたすべてのドキュメントを統合Excelでダウンロードする機能が追加されています。このファイルには、キャンセルされた文書の詳細も含まれています。