GSTにおける電子インボイス生成手順 | 簡易ユーザーマニュアル

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公開日：

September 26, 2022

電子請求（電子請求）は、GSTに基づいて新たに導入されたシステムで、すべてのB2B請求書が物品サービス税ネットワーク（「GSTN」）によって電子的に認証されます。電子請求書とは、GST ポータルで請求書を作成することではありません。これは作り話です。すべてのディーラーは、通常の会計ソフトウェアで請求書を作成する必要があります。

むしろ、電子請求書とは、すでに生成された請求書の詳細をGSTポータルにアップロードし、その請求書の請求書参照番号（「IRN」）を生成するプロセスです。電子請求書発行の背後にある考え方は、請求書をGSTポータルに一度登録して、複数の目的に使用できるようにすることです。

ここをクリックして GSTに基づく電子請求書に関するすべてを知ってください。

A. さまざまな登録者の電子請求書の適用範囲と売上高

GSTに基づく電子請求書発行 CBIC（中央間接税関委員会）は、通知第73/2020号—中央税関委員会により義務付けられました。第1条から施行されます。^セント前会計年度における総売上高が500億インドルピーを超える事業は2020年10月。

CBICは、以下の日付で電子請求書発行をさらに延長しました。

1 から^セント 2021年1月-2017-18年の前会計年度の総売上高が100クローレを超える納税者。
1 から^セント 2021年4月-2017-18年の前会計年度の総売上高が50億インドルピーを超える納税者。

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適用開始日	売上高	備考
2021年10月1日以降	500億ルピーの売上高	2017-18年度以降のいずれかの前年度において
2021年1月1日以降	100億ルピーの売上高	2017-18年度以降のいずれかの前年度において
2021年4月1日以降	50億ルピーの売上高	2017-18年度以降のいずれかの前年度において
2022年10月1日以降	10億ルピーの売上高	2017-18年度以降のいずれかの前年度において

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B. 特定のクラスの登録者の電子請求書は適用されません

電子請求書は、以下の登録者には適用されません。

保険会社、銀行会社、またはNBFCを含む金融機関。
旅客輸送サービスを提供する登録者。
貨物輸送機関 (GTA)
マルチプレックスサービスにおける映画フィルムの展示会への入場としてサービスを提供する登録者
経済特区単位（CBIC通知第61/2020号 — 中央税により除外）

C. 電子請求書の作成手順

すべての登録者は、すべての販売取引について通常の売上請求書形式で税務請求書を作成する必要があります。ただし、2017年のCGST 規則の規則48 (4) に従い、当該請求書に関する情報は、請求書参照番号 (IRN) を生成するためのフォーム GST INV-01 を通じて GST ポータルにアップロードされるものとします。

この記事では、電子請求書に基づく請求書参照番号の生成と、IRNの生成時に登録者が直面するさまざまな実際的な問題の解決策に関する包括的な手順について説明します。

1。電子請求書生成ポータル

電子請求書の作成を目的として、GSTNは新しいポータルを作成しました https://einvoice1.gst.gov.in/。ただし、人にガイダンスを提供するために、という名前でダミー/トライアルのWebサイトも作成されています。 https://einvoice1-trial.nic.in/。試用版ウェブサイトはメインのウェブサイトとまったく同じで、すべての機能が含まれていますが、このポータルに入力された情報はメインポータルには移行されません。そのため、登録者は IRN の生成にはメインポータルのみを使用する必要があります。

2。電子請求書ポータルへの登録

電子請求書の対象となるすべての新規ユーザーは、最初に電子請求書ポータルに登録する必要があります。登録はをクリックすると実行できます 「登録 > ポータルログイン」 電子請求書発行Webサイトのタブ
システムがウィンドウをポップアップして、登録者のGSTINとキャプチャを入力します。
これを入力すると、システムは次の方法で納税者の基本情報を自動入力し、納税者にOTPを生成するように依頼します。

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OTPは登録された携帯電話番号に送信され、OTPが確認されると、システムはユーザーにユーザー名とパスワードの入力を求めます。
作成したユーザー名とパスワードは、電子請求書の生成に使用されます。
ユーザー名やパスワードを忘れるなどの機能も利用でき、登録した携帯電話番号とGSTNを入力してユーザー名にアクセスしたり、パスワードを変更したりできます。

ご注意:

電子運送状ポータルにすでに登録されている人 (https://ewaybillgst.gov.in/）電子請求書ポータルに再度登録する必要はありません。電子請求書発行ポータルでは、同じログイン情報を使用してログインできます。
電子請求書ポータルへの登録は1回限りです。

3。売上高が以下の場合の電子インボイスの自主的な有効化 10 カー

上記の登録機能は、総売上高が10億インドルピーを超える登録者に直接使用できます。総売上高が10クローレ未満の登録者が電子請求書ポータルに登録しようとすると、システムは次のエラーを表示します。

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Voluntary E-invoice enablement where turnover is less than 50 cr

そのような納税者が引き続き電子請求書を作成して登録したい場合は、まずをクリックして、対応するGSTINの電子請求書を有効にする必要があります 「登録 > 電子請求書の有効化」 ホームページのタブが表示されます。

GSTINを入力すると、システムはGSTINに関する以下の基本情報を自動入力し、評価対象者に総売上高が10クローレを超えることを申告するよう求めます。

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これをOTPに提出すると、納税者は電子請求書ポータルでGSTINを登録できるようになります。

4。電子請求書の生成

ユーザー名とパスワードが利用可能になると、登録者は「」をクリックして電子請求書ポータルにログインできます。ログイン」タブはウェブサイトのホームページにあります。
ログインすると、システムにさまざまなタブが表示され、最初のオプションは「電子インボイス」です。
「電子請求書」には、以下の追加タブがあります。
- [新規生成]
- 一括アップロード
- [キャンセル]
- プリントアイロン
- IRN 一括キャンセル

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電子請求書を生成する一番最初の方法、つまり、一度に1つの請求書に対して電子請求書を生成する方法について説明しましょう。

a. 単一請求書の電子請求書の生成

サプライヤーが単一の電子請求書を作成したい場合は、をクリックして作成できます [新規生成] タックスインボイスこのオプションは、請求書が少ない人に役立ちます。ただし、請求書が複数ある場合は、「一括アップロード」オプションを選択する必要があります。これは、一括アップロードにより時間が節約され、請求書の数が多い場合に正確性が向上するためです。

「新規作成」タブに移動すると、電子請求書の作成が必要な請求書の詳細を入力できます。

b. 一括請求書の電子請求書の生成

請求書の数が多い場合や請求書の数が少ない場合は、一括アップロードオプションを使用して、すべての請求書のIRN（請求書参照番号）を一度に生成できます。これはハッシュとも呼ばれます。

複数のIRNを一度に生成するには、ユーザーは電子請求書ポータルにJSONファイルをアップロードする必要があります。JSON ファイルを生成する場合、ユーザーは次のオプションを選択できます。

一括生成ツール (GSTIN 提供)
他のカスタマイズされたソフトウェアを使用して生成された JSON
API インテグレーション

4.1。一括生成ツールによる電子請求書の生成

この記事では、「一括生成ツール」について詳しく説明します。一括アップロードの手順は次のとおりです。

まず、一括アップロード用のEINV一括コンバーターをダウンロードする必要があります。これは、複数の請求書のExcelファイルを1つのJSONファイルに変換するために機能します。ユーザーはタブからダウンロードできます。 ヘルプ > ツール > 一括生成ツール。

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一括生成ツールでは、GSTINは次の2種類のツールを共有しています。
1. GePPツール（GST電子請求書作成および印刷ツール）
2. IRN 一括生成ツール

A. GepP ツール

GePPツールは、ERPシステムを持っていない人のために用意されたExcelベースのユーティリティです。ユーティリティは電子請求書ポータルに直接接続されており、登録者は請求書に関する情報を入力してGSTINを生成します。

GePPツールを使用すると、請求書を1つずつ追加し、個人がデータを1つずつ入力できます。請求書が少なく、どのERPシステムでも利用できない納税者に役立ちます。

B. IRN バルク IRN 生成ツール

一括IRN生成ツールは、ERPシステムを持っている人に役立つExcelベースのユーティリティです。請求書の詳細は ERP システムから Excel で抽出でき、JSON ファイルを生成するための IRN 一括生成ツールにインポートできます。
Bulk IRN 生成ツールの場合、ユーザーのタイプごとに次の 4 種類の形式が用意されています。

フォーマット A: この形式では、請求書に関連するすべての詳細を次のように入力できます。 1 つのワークシート。このフォーマットは、請求書に1つまたは2つの項目がある企業や、主にB2B取引を行う企業に使用できます。
フォーマット B: .この形式では、 2 つのワークシート 1 つは請求書の詳細用、もう 1 つはアイテムごとの詳細用です。項目の詳細は別のシートに記載する必要があるため、すべての明細項目には文書番号、文書日付、および文書タイプを記載する必要があります。このフォーマットは、複数の品目がある企業に役立ちます。
フォーマット C: この形式では、請求書ごとの詳細、商品ごとの詳細、支払いの詳細、参照の詳細、その他の詳細を記入した5つのワークシートが用意されています。すべての情報については個別のシートが提供されるため、すべての明細項目には文書番号、文書日付、および文書タイプを記載する必要があります。
フォーマット D: このフォーマットでは、請求書ごとの詳細、商品ごとの詳細、支払いの詳細、参照の詳細、その他の詳細を記入したワークシートが1つ提供されます。

一括生成ツールに詳細を入力すると、ユーザーはJSONファイルを作成し、それを電子請求書ポータルにアップロードして電子請求書を生成できます。ログイン後、次のウィンドウの [ダッシュボード] > [請求書] > [一括アップロード] オプションでデータをアップロードできます。

アップロードするファイルは2 MBを超えないようにする必要があることに注意してください。

上のウィンドウに JSON ファイルをアップロードすると、システムがそれを処理し、以下のウィンドウに示すように、各リクエストの IRN (請求書参照番号) を生成します。
JSON ファイルは電子インボイススキーマに準拠している必要があることに注意してください。 (構造化されたフォーマット/テンプレート) これは公開されており、必須パラメータがあります。IRN が生成されない場合、関連するエラーが表示され、完全に準拠した後でそれを参照してアップロードできます。

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以下の点にご注意ください。

ユーザーは最終的な電子請求書をExcelまたはJSON形式でエクスポートできます。
IRNは請求書ごとに生成されます。これは、納税者の会計年度全体における各請求書の固有のIDです。
該当する場合、システムはe-Way請求書ポータルの詳細を自動的に更新します。e-Way請求書システムはその一部をさらに更新し、eウェイ請求書には車両番号のみが添付されます。
一度ダウンロードしたユーティリティは繰り返し使用できます。ただし、フォーマットが更新される場合は、更新バージョンをダウンロードする必要があります。

5。さまざまなエラーコードとその解決方法

電子請求書ポータルに請求書をアップロードする際に、納税者は多くの技術的な問題に直面する可能性があります。このような問題をすべて理解することが重要です。GSTINはさまざまなエラーコードと解決策を提供しています。

このようなエラーコードとその解決策はすべてリンクからアクセスできます。

6。請求書参照番号のキャンセル

電子請求書は一度生成されると削除できません。ただし、誤入力、重複入力などのキャンセルの理由とともにキャンセルすることが規定されており、1人ずつ電子請求書を作成することも、請求書をまとめてキャンセルすることもできます。

次の点に注意する必要があります。

IRN は、生成後 24 時間以内にのみキャンセルできます。
接続された電子ウェイ請求書が有効であるか、輸送中に係員によって確認された場合、キャンセルは じゃない 許可される
キャンセル請求書を作成する前に、ユーザーは関連する電子請求書を手元に用意する必要があります。

電子請求書のキャンセル手順は次のとおりです。

電子請求書を1件ずつキャンセルする場合：
1. ログイン後、「電子請求書>キャンセル」タブで、請求書作成時に提供されたACK番号またはIRN番号を使用して請求書をキャンセルできます。次のウィンドウには、提供されているオプションが表示されています。

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次に、システムは、以下のサンプルウィンドウに示すように、ユーザーにキャンセルの理由とキャンセルするための備考を指定するように求めます。

該当する理由を入力した後、ユーザーは電子請求書のキャンセルを提出できます。送信時に、ユーザーはキャンセルされた電子インボイス（ウォーターマーク付き）をダウンロードできます。 キャンセルされました。

IRN の一括キャンセル

IRNを一括キャンセルするには、「」をダウンロードする必要がありますIRN による電子インボイスのキャンセル-JSON 準備」タブから [ヘルプ] > [ツール] > [一括生成ツール]. 次のウィンドウが開きます。

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上記のツールからJSONファイルを作成した後、ユーザーは電子請求書タブに移動して選択する必要があります 「IRN 一括キャンセル」 すると、以下の画面が開きます。

アップロード後、ファイルシステムがそれを生成し、以下に示すようにキャンセルするステータスを表示します。ただし、キャンセルできない場合は、リクエストごとにエラーが表示されます。

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7。電子請求書発行用の QR コードの生成

IRNに加えて、電子請求書ポータルでは、ポータルにアップロードされるすべての請求書に対してクイックレスポンスコード（「QRコード」）も生成されます。

QRコードの読み取り用に、IRPはオフラインのQRコード（クイックレスポンスコード）読み取りアプリを提供しています。これにより、納税者または税務当局が請求書の詳細をすばやく確認できます。そのような請求書に有効なIRNと電子請求書生成ポータルから生成されたデジタル署名があるかどうかは、誰でも確認できます。QR コードの内容が改ざんされると、電子請求書は無効になり、署名の検証は失敗します。

QRコードには、請求書やデジタル署名の重要なパラメータに加えて、固有のIRN番号が含まれています。QR コードは、オフラインアプリを通じて誰でも確認できます。

QRコードには次のパラメーターが含まれます:.

サプライヤーのGSTIN
受取人のGSTIN
サプライヤーから提供された請求書番号
請求書の作成日
請求額 (課税対象額と総税額)
ラインアイテムの数
主要品目（課税額が最も高い品目）のHSNコード
ユニークな IRN (ハッシュ)

8。モバイルから IRN を生成するモバイル機能

請求書システムにより、ユーザーはAndroidおよびIOSアプリケーションを使用してモバイルからIRNを生成できます。この機能により、ユーザーはモバイルから電子請求書アプリケーションを使用できます。1つの電子請求書アプリケーションを使用できるモバイルは1つだけです。ユーザーは、次のウィンドウの [API 登録] タブでモバイルに登録する必要があります。

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次のステップでは、ユーザーは確認のために関連するデバイスにOTPを受け取ります。さらにユーザーは、モバイルIMEI、ユーザータイプ、インターフェイス（ios/android）などの詳細を次のウィンドウに入力する必要があります。

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9。電子請求書発行システムを介して事業の詳細を更新する

電子請求書システムにより、ユーザーはGSTポータルから事業の詳細を更新できます。GSTポータルで情報が更新されると、その詳細は電子請求書システムでも自動的に更新されます。

10。Eウェイ請求書を生成する機能

e-Way請求書ポータルでは、IRNに基づいて請求書を生成できます。「電子運送状を生成」タブには、確認番号、請求書参照番号、または日付から電子運送状を生成するオプションが表示されます。したがって、請求書参照番号を持っている人がその番号を入力すると、システムが電子運送状のパートAを生成します。ユーザーはパートBの詳細のみを入力する必要があります。

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11。電子請求書システムを通じて生成された電子請求書の実行

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12。GSTR 1、GSTR 2A/2Bの自動更新と電子請求ポータルからの簡単な作成

JSONでファイリングされ署名されたデータを入力した後、データはGSTシステムに送信され、R-1が提出されると、サプライヤーのGSTR-1と2A/2Bが更新されます。電子インボイスと R-1 に記載されている詳細を変更するオプションがあります。その場合は、通知を行い、説明を行う必要があります。

簡単に参照できるように、主要なドキュメントとリンクをいくつかご紹介します。

CA Sachin Jindal

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