チェンナイ登記官（RoC）は、担保権設定登記のためのフォームCHG-1を提出しなかったとして、当社に罰金を科しました。

Shinago International (India) Private Limitedに関する件

Summary

Shinago International (India) Private Limited（以下「同社」）は自動車ローンを借り入れ、2017-18年度の財務諸表においてその旨を開示しました。しかし、調査の結果、同社は担保権設定登記のためのCHG-1様式の提出を怠っていたことが判明しました。2013年会社法第77条に基づき、すべての会社は担保権設定から30日以内に登記を行う義務があります。

チェンナイの会社登記官（RoC）は、同社が担保権の登記を怠ったと判断しました。これに基づき、チェンナイの会社登記官は同社に対して50万インドルピー、過失のある取締役に対して5万インドルピーの罰金を科しました。

1. 事案の概要

• Shinago International (India) Private Limited（以下「同社」）は、タミル・ナードゥ州チェンナイに本店を置く登記法人です。
• 会計帳簿の検査中、同社が2017-18年度の財務諸表において自動車ローン名目で借り入れを行っていることが確認されました。
• すべての会社はCHG-01様式を提出し、以下の情報を明記することが義務付けられています：
  • ローンの種類
  • ローンの借入先
  • 借入目的

• したがって、同社は2013年会社法第77条の規定に違反しました。
• そのため、同社およびその取締役は、会社法第86条に基づく罰金の対象となります。
• 同社に対して弁明の機会を付与する通知（Show Cause notice）が発行されましたが、同社はこれに対する回答を一切行いませんでした。

2. Legal Provision

参考までに、2013年会社法の関連規定を以下に再掲します：

a. 第77条 - 担保権等の登記義務

「(1) インド国内または国外において、その財産、資産、または事業（有形・無形を問わず、またその所在地がインド国内か国外かを問わない）に対して担保権を設定するすべての会社は、会社および担保権者が署名した担保権の詳細を、当該担保権を設定する証書（もしあれば）とともに、所定の様式、手数料、および方法に従い、設定から30日以内に登記官に登記する義務を負うものとする。」

…”

b. 第86条 - 違反に対する罰則

「(1) いかなる会社も本章の規定のいずれかに違反した場合、当該会社は50万ルピーの罰金を科されるものとし、違反に関与した会社の役員はそれぞれ5万ルピーの罰金を科されるものとする。」

3. CHG-1様式の提出期限

2013年会社法第77条に基づき、すべての会社は、会社および担保権者が署名した担保権の詳細を、当該担保権を設定する証書（もしあれば）とともに、設定から30日以内に登記官に登記しなければなりません。

ただし、登記官は、会社からの申請に基づき、所定の追加手数料を支払うことを条件として、設定から60日以内の登記を認めることができます。

4. コンプライアンス違反に対する罰則

2013年会社法第86条に基づき、会社が本章の規定の遵守を怠った場合、以下の罰則規定が適用されます：

1. 会社：500,000インドルピー
2. 違反に関与した各役員：50,000インドルピー

5. Decision

チェンナイの会社登記官は、担保権の未登記に関し、同社およびその代表取締役が罰金の責任を負うと判断しました。

2013年会社法第86条(1)に基づき、同社および取締役に以下の罰金が科されます：

対象者および罰金額会社：500,000インドルピー、過失のある取締役：50,000インドルピー

• 上記の罰金額は、命令受領日から90日以内に支払う必要があります。
• 本命令に対する不服申し立ては、命令受領日から60日以内に企業省（MCA）の地域局長（SR）に対して行うことができます。