インドでは、スタートアップを立ち上げる際、多くの事業体がプライベート・リミテッド・カンパニー（非公開有限会社）の設立を選択します。インドのプライベート・リミテッド・カンパニーは、会社法2013に基づき、企業省（MCA）の管轄下にあります。MCAが示す通り、ペナルティを回避するためには、特定の期限内に一定の秘書役コンプライアンスまたはRoCコンプライアンスを遵守する必要があります。
スタートアップ設立時にどのようなRoCコンプライアンスが必要なのか疑問に思っていませんか？
もう心配はいりません。ここでは以下の詳細について解説します。
RoC（Register of Companies：会社登記局）とは、企業省の下にある機関です。MCAは会社法2013の第609条に基づき、主に企業の管理を行うためにRoCを任命しています。したがって、RoCの役割は、会社法2013に基づいて国内で登記されたすべての企業が、法定のコンプライアンス要件を満たしていることを確認することです。
スタートアップを最適に運営するためには、義務付けられたRoCコンプライアンスを維持することが不可欠です。必須のRoCコンプライアンス申告について知りたいですか？こちらに簡単なガイドをまとめました。
設立から30日以内に第1回取締役会を開催する必要があります。これに加え、3ヶ月ごとに取締役会を開催し、年間で合計4回実施しなければなりません。会議には取締役の3分の1以上（最低2名、いずれか多い方）が出席する必要があります。すべての取締役は、会議の少なくとも7日前までに情報と議題を受け取っている必要があります。
企業は毎年、定時株主総会（AGM）を開催する必要があります。また、2回のAGMの間隔は15ヶ月以内としなければなりません。AGMの目的は、財務諸表、報酬、配当の宣言、監査人の任命などについて協議することです。
最初の法定監査人は、設立から30日以内の第1回取締役会で任命する必要があります。さらに、後任の監査人は、5年間の任期でフォームADT-1を提出することで任命され、これはAGMで決定されなければなりません。その後、毎回のAGMにおいて株主が監査人を承認する必要がありますが、ADT-1の提出は不要です。
監査人の任命方法について詳しくはこちら
会社の取締役は、他の企業における自身の利害関係を開示するために、フォームMBP-1を提出する必要があります。この開示は、各年度の最初の取締役会において毎年行う必要があります。
新しい取締役を任命する場合は、その取締役の資格を宣言書として取得する必要があります。
企業は、AGM開催日から60日以内にフォームMGT-7を提出する必要があります。これは、企業が4月1日から3月31日の期間内に提出しなければならない電子申告フォームです。以下の情報を記載する必要があります。
詳細はこちら：年次報告書の提出
フォームAOC-4は、企業が定時株主総会から30日以内に提出しなければならない電子フォームです。これは財務開示のための書類であり、提出時には以下の詳細を入力する必要があります。
詳細はこちら：財務諸表の提出
会社の全取締役は、各会計年度にこのフォームを提出する必要があります。このフォームには、取締役の欠格事由に該当しない旨の宣誓が含まれます。
企業は会計年度末に決算書を作成し、公認会計士による監査を受ける必要があります。
これと並行して、企業は法定帳簿、株主総会議事録、取締役会議事録、社債権者集会議事録、および債権者集会議事録を整備・保管しなければなりません。
マイクロ・中小企業（MSME）から商品やサービスの供給を受けている事業主で、商品やサービスの受領日またはみなし受領日から45日以内に当該MSMEへの支払いが完了していない場合、MSME-Iを通じてRoC（登記官）に半年ごとの報告書を提出する必要があります。該当する企業は、以下の詳細を報告しなければなりません。
詳細はこちら：MSMEへの未払金報告
DIN（取締役識別番号）が有効な個人は、2014年会社規則第12A条（第11条(2)および(3)と併読）に基づき、毎年電子フォームDIR-3 KYCを提出する必要があります。提出期限までにこのフォームを提出しなかった取締役は、MCAポータル上でDINステータスが「無効（Deactivated）」となります。
詳細はこちら：全取締役のKYC
コンプライアンス違反があった場合、責任者は違反期間に応じた罰金を支払う必要があります。したがって、会社を円滑に運営するためには、帳簿を適切に管理し、法令遵守状況を常に最新の状態に保つことが不可欠です。
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